财务人员如何快速进阶 Power BI

接下来的内容，对于想快速进阶 Power BI 的朋友来说，也许是目前最实用的方法了，希望大家可以认真耐心的看完。标题虽然写明是财务人员，但是对于其他部门的同事，方法都是相通的。

财务人员学习Power BI，随时可以开始

财务人员学习Power BI，年龄不是障碍，基础也不是问题，Power BI 学习随时可以开始。

我从事财务工作近30年，现在已经是奔5的人了，和大多数财务同行一样，因为工作的原因EXCEL用得还算熟练，最初知道Power BI 是去年在知乎上偶然看到 减法君老师的文章，而真正开始学习从19年8月才开始（每天平均10小时学习，如果按上班族每天可控的2-3小时计算，可以说用了8个月的时间），国庆后开始制作综合案例报告并同步制作课件，11月恶补圣经二，2020年1月课件在网易云课堂上线，春节疫期将课件重新录制一遍，3月底用课件的财务分析案例投稿，获得最优模型架构奖，都说半年时间就可以改变自已，看来此言不虚。奔5的我可以做到，相信大多数比我更加年轻的财务同行们，一定可以做得更好。

财务人员与Power BI的关系－也许才是这次获奖的主要原因

用课件的综合案例参赛，正如赛前和学员们聊天时我说的，箭在弦上，不得不发，重在参与而已，我的参赛稿更多考虑的是实用性，通篇未使用第三方图表，在可视化技巧使用方面也几乎没有投入精力，而本次评选规则中可视化占比60%，这种情况下能够获奖，首先要肯定，运气还算不错。

剔除运气的成分，这次能够获奖也许是因为以下两点，一是主题，二是实用性。

一、主题

先看我的参赛稿简介。在我看来，财务人员之于 Power BI，应该是最具推广潜力的人群。

概要：
本报告为财务人员量身订制,从最基础的三大报表\销售明细\实收明细出发, 生成企业级分析报告,具有一定的通用性。报告基本可以实现企业ERP报告所能提供的常规功能。分为经营分析和财务分析两大部份。

正文：
财务人员是使用EXCEL熟练程度较高的群体,财务部门也掌握着公司最核心也最大量的数据资料, 所以, Power BI 的使用和推广, 财务人员的作用是不可或缺的, 本报告为财务人员量身订制, 从最基础的三大报表\销售明细\实收明细出发, 生成企业级分析报告, 具有一定的通用性。
本报告数据来源为自制的模拟数据。基本可以实现企业ERP报告所能提供的常规功能。分为经营分析和财务分析两大部份，其中:

经营分析部份
通过绩效指标完成情况\经营预测\应收款分析\趋势与比较\毛利率追踪\帕累托分析\明细查询等模块,不仅可以让各级管理层随时掌握他想关注的目标，还可以观察到关注目标不同维度的变化，找出关键影响因素，并且能轻松探取到最底层的数据，让他们掌握第一手资料，及时做出自已的判断。

财务分析部份
可以作为财务经理主管人员案头常备工具, 方便他们轻松查阅历史报表，及时掌握公司重点指标完成情况、各项财务指标，同时可以检查三大主表之间的勾稽关系，以便及时发现帐务处理中可能存在的问题。

本报告使用的都是 Power BI 提供的普通可视化图表，可以减少报告使用人理解图表的时间。

希望能够对Power BI在财务人员（非常具有推广潜力的人群）中的推广产生助益。

二、实用性

当然，从来就没有一厢情愿的事情，财务人员之于 Power BI，是非常具有推广潜力的人群。而财务人员如果掌握了 Power BI，对提高工作效率，提升职场竞争力，同样大有助益。

下面介绍几个财务人员常用的功能，有兴趣的朋友可以研究一下。

难度系数：1星 历史报表轻松查

资产负债表：

资产负债表反映时点数，如下图，模拟数据的最新报告时间2019年8月

列汇总时，三季度、全年、历年汇总均为19年8月份数据。

行汇总时，一般无须汇总，也可以按下图取数资产总额。

现金流量表：

列汇总，在计算现金净流量时不同时段可以自然汇总，但计算期初期末时应有所区别，即，同一张表有三种不同的汇总方式，我们用EXCEL时计算时需要不断修改公式，而Power BI只需一个公式，就可以搞定这一切。

下表可以看出列汇总时，净流量直接汇总，期末现金与资产负债表处理方式相同，而期初数却取自季初或年初数。

利润比较表：

利润表通常需要按照年、季、月分别汇总，而且有与预算比、同比、环比等不同需求，该表则将不同年度各部门比较资料浓缩在一个页面内，可以按照自已的需求任意查询。

报表列标题也可以自由选择，让报表仅列示自已需要的项目。

难度系数：2星 分析报告

动态帕累托分析

找出关键影响因素，知乎上这样的文章很多，这里不再赘述。

绩效比较

可以及时掌握公司及各部门考核指标实际与预算、与同期的比较情况，切片器选择不同的年月，折线图坐标轴则显示对应年度的所有月份数据，可以随时查阅历史信息。

经营预测

将实际发生和预测值在同一折线图上显示出来，通过参数调整，自由设定以后期间的收入、毛利率、综合费用，方便管理层对公司及各部门当年及明年经营情况进行预估和测算。

难度系数：3星 应收帐款分析

先看原始资料一销售明细表，销售收入根据发货时间确认，如下图，同一订单号，可以对应多个发货单号，同一发货单也可能会有多行销售记录。

原始资料一实收明细，财务部按发货单号收款并核销应收，支持同一发货单号多次收款。

在这种仿真场景下，根据上述原始数据，报告使用人可以自由设定的截止时间，计算公司、部门、业务员的应收款、逾期应收款以及回款率。回款率按以下方式计算。

本年回款率＝（年初逾期应收 + 本年新增应收销售收入 － 本月末逾期应收款）/（年初逾期应收+本年新增应收销售收入）

当需要进一步追踪不同维度（如按部门、业务员、客户、订单号、发货单号等）明细情况时，可以通过明细查询，设定不同查询条件，轻松探取最底层订单明细和应收情况。

最为重要的是，在原始数据更新后，就可以一键刷新，得到最新的分析结果，及时性和准确性都是EXCEL无法比拟的。

前面报告中的所有图表都可以根据需要导回EXCEL、PPT、PDF，财务同行们就再也不需要报怨月复一月的重复劳动了。

Power BI 是值得财务人员掌握的一款利器。提早一天掌握，就可以提早一天让你走在大多数同行的前列。

更多内容，请参阅

快速进阶 Power BI 的几点做法

Power BI 虽然只是一项工具，但是一旦决定要学习，你会发现要学习的内容很多，不聚焦重点，很容易迷失自已，徒耗时日。

下面我的一些做法供大家参考，当然，最终成效还是取决于你学习的 目标 和 耐心。

一、满足业务需求是根本，工具只是手段

获奖作品都有个共同点，作者对业务了解都比较深，同样的作品他们用EXCEL或者其它工具制作，也能达到类似的效果，不同工具呈现的方式会有区别，但目标仍是满足使用者的需求，如果脱离了这一根本，过份的强调炫酷的图表、动态、钻取等技巧，制作的报告难免会流于空洞，而且会增加使用者的阅读难度。

这样说，并非这些技巧就不用学习，在实际工作中，等报告的使用者确认你报告的可用性之后，再增加一些技巧，才能收到锦上添花的效果。而在此之前，缺少他想要的内容，却有很多花俏的图表和操作，在体验了眼晕目眩后，他对Power BI工具，甚至对作者本人，都可能会产生华而不实的负面印象，首因效应一旦形成，接下来的制作难度只会更大。

会计原则之一实质重于形式，在这里也不例外。所以，始终不要忘记满足业务需求才是根本。

其实，使用者的需求也决定了我们学习 Power BI 的重点和优先级。相关内容请参阅

二、专注重点，忽略其余；广泛收集，分类备查

很多Power BI 入门课程可以象看电影一样轻松看完，满满的成就感，学完后跟着老师也可以做出不错的报告。但是，如果真的这么容易，Power BI 又具有如此强大的功能，那么，Power BI 早就应该和EXCEL一样普及了，不是吗？吃着火锅，唱着歌儿，就把事情办了，多爽，但是很可能会遇上麻匪哦。

那么，我们应该如何高效学习Power BI呢？

1、首先，专注重点DAX。

学习DAX，圣经是不二之选。虽然现在市面上已经有大量的文章以及教材，但是想进阶，还是建议，把圣经作为首选。热心的佐罗老师已经组织大牛们整理出圣经二中文版，关注 PowerBI战友联盟微信公众号即可。

2、其次，善用网络资源。

前面的专栏文章《怎么学如何问》介绍过，关注 高飞老师、 赵文超老师和 采悟老师的公众号，可以定期把他们的文章收集下来，当然我们收集之前，要迅速浏览一遍，看不懂没关系，了解大致内容后，分好类，先放一边。比如我的文件夹分了五类，PQ、DAX、PBI Desktop、可视化、其它。再多产的作者也就300篇左右。分类后数量也就骤减了，这些资料对于我们以后的学习和拓展会很有帮助。但是，网络文章相对零散，要系统学习PBI，真正需要专注学习和投入时间的还是圣经二。网络文章则可以利用碎片时间，找出与圣经或者课件同步的内容拓展阅读，这样两者结合，深度和广度兼具，自然相得益彰。

3、有不少学员反应，觉得圣经二看不下去了，怎么办？

圣经任何人都不可能一遍看懂，所以，不要觉得自已看不懂，好象比别人笨，看不懂很正常啊，多看几遍呗，如果还是不行，仍属正常，CALCULATE我看了就不下十遍。部份内容确实看多少遍也很难理解，那就先存疑，跳过去接着向下看几页，而后再回头，再回头你会发现前后知识点结合，理解会容易些。如此反复，只要投入时间，必有收获。

插播广告：如果觉得圣经二难以理解，还可以到网易云看看我的课件。
课件支持零基础开始，系统介绍了DAX重点及难点内容，计算上下文 和 CALCULATE，并且有参赛案例的完整讲解。

4、忽略其它

至于可视化，我向来比较忽视，图的背后都是表，如果表做不出来，研究炫图的意义又何在呢？我虽然也收集了一些炫图，原打算等有需要的时候，可以随时找出来使用，但几乎没有用过，即使可视化大赛也没有考虑使用。毕竟，Power BI 界面提供普通图表基本不会影响意思表达，也能让使用者更加轻松阅读，何乐而不为呢（非主流意见，但可以节省你的时间，让初学者尽快深入Power BI 的核心DAX，而不是学习一年后仍在大门外徘徊）。

正如，《怎么学如何问》里提到，学习之初，我们有必要把精力放在PQ界面操作和DAX，而对于其他内容，完全可以忽略，放到下一步，如此潜心修炼三个月必有成效。

三、避免不适时的“勤学好问”

勤学好问本来是好习惯，但是如果用错时点，效用也会大打折扣。

有一些学员很努力，刚开始学习PQ界面操作，就会在一个问题耗上两三天时间研究，精神可嘉，但看着真有些可惜，在我们没有一定的基础知识积累时，苦心研究或网上搜索答案，都是很耗时间的。

我的建议，选择圣经或者我的基础课件，专心学习，目标就是看到能轻松理解，等圣经或者基础课件学完后，再去花时间“勤学”研究，才能收到事半功倍的效果。到了那时，掌握了核心原理，再广泛阅读大牛文章，眼界大开后，现在在你眼里天大的问题，三个月之后，就已经不算什么了。相反，过早的投入时间研究，思维很难完成从EXCEL到 Power BI 的切换，可能更多的时间你仍在EXCEL里打转。

心理学上有延迟满足一说，学习 Power BI 更是如此。学习的过程中还是需要有些耐心的。好在 Power BI 难点并不算多，只有计算上下文和CALCULATE两个章节，需要花些时间透彻理解，而其他函数的理解和掌握都相对轻松，看看网络文章基本也就够用了，特别是财务人员一般都具有良好的EXCEL基础，进阶会更容易些。

当基础知识学习完成，需要解决实际问题时，多几次展转反侧夜不能寐，倒是很有必要的，但是，相当多学员，在课件看完后，遇到问题，最应该“勤学”研究的时候，“好问”却登场了，习惯性的问别人怎么做，虽然，看起来问题很快得到解决。但是，对于DAX上的知识点，想要深彻领悟和灵活运用，却是很难在别人的帮助下尽快实现的，要完成这一蜕变过程还得靠自已来完成，同样的问题，在大脑里盘旋几天，自然会把学过的知识多次回顾，而后再经尝试，只有经过多次类似过程的反复，才能逐渐熟悉函数运用，达到一定的量级，自然会有飞跃。

四、主动制造问题，寻找答案；让大赛资源尽为我用。

进阶Power BI，不是看懂了就可以放过，看懂与运用之间差距很大，在工作中我们要不断给自已制造问题，而后寻找答案，才能进步更快，我的参赛稿中不少模块，就是在学习过程中构思并且完成的。

当然如果工作场景相对单一，那么可视化大赛则为我们提供了非常丰富的学习资料和素材库，优秀作品的效果是如何做到的？同样的问题，我会怎么展开分析，作者的分析思路是什么？如何布局才能更清晰表达见解？有没有可以改进的空间？而后自已尝试做出来，搞定前几名后，看看你会有什么变化，没有进步，谁信呢？

注意，我们的视线，要始终专注于报告所面对的业务问题，怎么解决？而非可视化技巧。

毕竟，人的精力是有限的，想快速进阶总要有所取舍。

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